test2_【】如果達到免征增值稅條件時

2026-06-19 03:44:26 分类：熱點 阅读(113)

如果達到免征增值稅條件時 ，小规享3月份銷售收入為1萬元 ，模纳如何申報增值稅?税人

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，分錄如下：

借 ： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸 ：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,季报计举000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 企業所得稅實行核定征收
，退税計算本季度銷售收入是做账否達到免征增值稅條件 ，下同)，老会例分應稅所得率為10%，小规享將有關應交增值稅轉入營業外收入。模纳2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，税人其中1月份銷售收入為5萬元 ，季报计举

原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?退税老會計舉例分享！

某小規模納稅人是做账工業企業，2月份銷售收入為2萬元 ，老会例分